银川市工业和信息化局

一、按照“先计画、后开支”和“量入为出、精打细算、厉行节约”的原则，从严掌握各项经费的使用，做到专款专用，按年度计画分月支付，确保经费支出正常。

二、实行费用月度支出计画制度。对常规性办公开支，每月初，各处室提出当月需要支出的项目明细，经主管领导审核后送综合处，经财务审核汇总后，由局长办公会议研究，批准后方可实施。超计画支出的项目，必须经过局长同意。

三、严格执行收支两条线，各种拨入款项必须通过财务统一入帐、管理和使用，不得坐支现金和设小金库。

四、局内财务报销和各种开支票据，必须有经办人签字，并写明事项，经财务人员审核后按程式报销，报销数额在3000元以下的，由财会人员审核，分管领导审签，局长审批；3000元以上的由局长办公会议集体研究，局长审批。

五、购置设备、固定资产以及大额支出，要有专项报告，专项拨款专款专用，不得挪用。各种办公、劳保用品统一由综合处按实际需求做出计画，经分管领导审核并经主任办公会研究决定后，由综合处统一购置，并及时登记入帐，做到帐物相符（低值易耗品不入账）。

六、严格执行国家的现金结算规定，1000元以上不得以现金结算支付。支票的签发必须严格按财务制度办理，现金支票的开具必须符合现金结算範围，需要支票支付结算的开支，须经局长签批，由财务管理人员到会计核算中心领取。

七、购买500元以上的物品，须由2名以上人员经办。

八、机关购买办公及相关物品一般要按月度计画，经局长同意后方可办理，事先不报告者，不予报销。

九、差旅费的预借、报销，必须经财务人员审核，分管领导审签，局长批准后方可办理。出差人员返回家后，必须在7日内报帐。

十、严格控制招待费的开支，单位来客，须经局长批准后方可安排用餐，要减少陪客人数，严格用餐标準。

十一、财务人员必须严格执行财经纪律和财务管理制度，自觉接受民众的监督，及时提醒和纠正不严格按照财务管理制度办事的行为，认真执行政务公开制度，每年年底由局机关财务审计小组集中审计财务执行情况，并进行通报。

本制度自2011年1月1日起执行。