应付款内部控制

《应付款内部控制》是2看010年大连出版来自社出版的图书，作者是(美)谢弗。本书详细讨论了在萨班斯法案下各种支付方式(支票、采购卡、电子支付)的流程设计及其关键控制点等等。

• 书名 应付款内部控制
• 作者 (美)谢弗
• 译者 韩洪灵 译
• 出版社 大连出版社
• 出版时间 2010年3月1日

内容简介

　　本书在对《萨班斯-奥克斯利法案》进行综述和对影响应付款及其相关职能的法案条款进行阐述的基础上，全面阐述了应付款部门的职能并提供了应付款部门遵循《萨班斯-奥克斯利法案》的整套指南。

　　本书对于企业将好的管理做法固化为信息化的规则与流程，进而形成公司的管理习惯和提升公司的管理水平具有重要的参考价值。

作者简介

　　(美)谢弗，美国应付款领域的著名专家，长期从事应付款舞弊与防范、应付款内部控制流程的调查与研究，有香厂司衡是美国《应付款:现队委苦希左脸干座危在与未来》的创立者与来自执行主编，出版了一系列与应付款360百科相关的著作。目前，她已出版12本著作。并在《纽约时报》《公司现金流》《融资与风险》《商业信贷》等杂志发攻心是犯改种调爱材展传表论文100多篇。她还是纽约也型序才务初财务作家协会成员、美国注册会计师协会刊物《公司财务知情人》的特约撰稿人。

图书目录

　　第一部分 基础

　　第一章 《萨班斯-奥克斯利法案》:如何应用于应付款

　　背景

　　法案概览

　　法案的生效日期

　　对"检举人"的保护

　　审计师的独立性:问题在哪里

　　审计师的独立性:新的要求

　　及时披露

　　如何报告重大事件

　　管理层对内部控制的评价

　　审计师对内部控制的评价

　　企业的责任

　　次级认证

　　利用法案促进变革

　　董事保险

　　结论性思来自考

　　第二章 合规360百科的可选方案:外包和COSO框架

　　外包

　　石大盟言清育使用外包时《萨班斯一奥克斯利法案》的要求

　艺易投急句维质缩沙资　证明适当控制的机制

　　COSO框架:背景

　　COSO的目标:企业风险

　　企业风险管理

　　结论性思考

　　第三章 发票处理

　　订购单

　　订购单的问题

　　文件记录

　　确流程图

　　发票处理:清晰的指南

　　审批流程

　　三方核对

　　小额发票

　　合同的遵守

　　舞弊

　　职责划分

　　主供应商档案

　　电子开单

　　月末结账

　　年末结账

　　建议的发票处理实务

　　结论性思考

　　第二部分 支付过程

　　第祖供罗鸡挥钟讨四章 支票

　　授权签名人与董事会代表

　　支票签名人

　　记录:支票签字者和账朝户

　　支票簿

　　支票签发过程

　　传真签名

　　紧急支票

　　邮寄支票

　　外包支票打印

　　支票请求单

　　对单付款

　　调整银行对账单

　　循环付款

　　结论性思考

　　第五章 采购卡

　　P卡的成长

　　典型用法

　　国践千距地调查:萨班斯法案如何影响你的P卡操作

　　如果你不必遵守为什么还要遵守

　　执行成茶用航背本

　　谁在做此项工作

　　萨班斯宽送露入威律式新九乙法案对P卡程序的影响

　　萨班斯法案引致的变化

　　萨班斯法案已经推动了这种改变吗

　　附加的控制特性

　　什么是被认证过的

　　不签名的后果

　　审计结果

　　次认少洋规板制七急粮完证

　　结论性思考

　　第六章 电子支付:纸制支票的替代品

　　电汇

　　自动化交易所

距黄作味止　　SAS 70

　　日常调整

　　结论性思考

　　第三部分 应付款部门的职能及其处理

　　第七章 差旅和招待费的处理

刚权销拉班抓　　不良做法

　　书面政策

　　政策实施

　　现场抽查

　　现场抽查的例外情况

　　当涉及多个员工时，谁来提交

　　电子偿付

　　T&E卡

　　SAS 70

　　EXCEL报告

　　一卡通项目

　　结论性思考

　　第八章 无主财产

　　遵守状况

　　《色其坏职族序精首萨班斯-奥克斯利法案》对非上市公司报告的影响

　　充公的关键问题

　　合规

第硫沉等　　正确地归还财产需要做些什么

　　常见的不合规之处

　　次级认证

　　职责划分

　　结论性思考

　　第九章 表单和其他IRS相关信息的报告

　　确定身份

　　决获得W-9表单

　　1099表单与年末报告

　　TIN匹配

　　B通知

　　非居民外国人

　　W-8表单

　　OFAC和FTO报告

　　P卡与QPCA报告

　　参考读物

　　第十章 销售和使用税

　　正确遵守税法的问题

不突松江语身混不花　　糟糕的实务

　　形成文件的程额触席尼市课不序

　　审计线索

　　软件还是表格

　　销售税简化计划:不是一个解决方案

　　第四篇 遵循法案的总体指南

　　第十一章 舞弊的防范措施

　　2004的全声刻每质家布概夜普贵国报告

　　舞弊性支出

　　舞弊的揭露

　　谁是作术取案者

　　挽回损失

　　员工舞弊

　　供应商舞弊

　　W-9表单

　　小额发票舞弊

　　支票舞弊

　　即期汇票舞弊

　　结论性思考

　　第十二章 遵循法案所需要的记录

　　董事会授权

　　流程图

　　审计线索

　　记录保存

　　合并主体的记录保存

　　政策与程序手册

　　书面的T&E政策

　　其他应告知员工的内容

　　结论性思考

　　第十三章 遵循法案的总体指南

　　实行职责划分

　　谨慎雇用与背景调查程序

　　建立应付款循环的内部控制

　　革除陈规陋习

　　文件索引

　　监督报告

　　法规遵循的自动检测

　　培训

　　结论性思考

　　第五部分 附录

　　附录A 2002年《萨班斯-奥克斯利法案》

　　附录B 职责划分

　　附录C 支票簿的防伪特征

　　附录D 采购卡与《萨班斯-奥克斯利法案》的调查

　　附录E 独立承包商或员工的判别问题