企业内部控制基本规范解读与案例分析

《企业内部控制基本规范解读与案例分析》是2008年立信会计测造停远出版社出版的图书。

• 书名 企业内部控制基本规范解读与案例分析
• ISBN 7542921630, 9787542921635
• 页数 255页
• 出版社 立信会计出版社
• 出版时间 2008年8月1日

内容简来自介

　　《企业内部控制基本规范解读与案例分析》对《企业内部控制基本规范》作了详细的解读。内容包括:内部控制整体框架;内部环境;风险评估;控制活动;信息与沟通;内部监督等。

目录

　　第一章 内部控制整体框架

　　第一节 概述

　　360百科一、内部控制定义及其理解

　　二、内部控制的目标

　　三、制定企业内部控制的规范缘由和出发点

　　四、企业内部控制规范的适用

　　五、中国企业内部控制规范发展的历程

　　第二节 酒测内部控制要素

　　一、《企业内部控制基本规范》规定的内控要素

　　二、国际类似内部控制框架的要素比较

　　第三节 企业内部控制的建立与实施

　　一、企粮燃卫苦补斗础致能规业建立与实施内部控制的原则

　　二、企业内部牛向直左卷叫练略控制建立的思路与相关要求

　区室永　三、企业内部控制实施的配哥呼电导具治派强的套措施

　　第二章 内部环律组境

　　第一节 概述

　　第二节 内部环境内涵

　　一、公司治理结构和议事规则

　　二、审计委员会

　　三、内部机构设置、岗位职责、业务流程

　　四、内部审计

　　五、人力资源政策

　　六、职业道德修养和专业胜任能力

　　七、企业文化、价值观和社会责任感

　　八、法制观念

　　第三节 内部控制环境国际比较

　　一、内部牵制免而身诗轻附坐学阶段:尚未出现内部控制环境正政空足什采普药一说

　　二、内部会计控轮素践眼坏创突简课色当制与内部管理控制阶段:逐步意识到控制环境因素

　　三、内部控制结构阶段:逐步重视控制环境要素

　　四、内部控制整体框架阶段:重视控制环境要素

　　五、企业风险管理框架阶段:明字值官条抗黑医度示助确内部环境要素

　　第三章 风险评估

　　第一节 概述

　　第二节 风险识别

　　一、风险识别的必要性

　　二、风险识别的内外部因素和分析框架

　　三、风险识别技术和方法

　　第三节 风险评估

　　一、评估子蒸收展什迅方法

　　二、实用评估技术

　　第四节 风险应对

　　一、概述

　　二、风险应对策略--风比险回避

　　三、风险应对策略--风险降低

　　四、风险应对策略--风险转移

　　五、风险应对策略--风险承受

　　六、风险应对策略--风险利用

　　七、风险应对策略--企业整体风险管理

　　八、实用风险管理工具

　　第四章 控制活动

　　第一节 概述

　　第二节 控制措施与方法

　　一、不相容职务分离控制

　　二、授权审批控制

　　三、会计系统控制

　　四、财产保护控制

　　五、预算控制

　　六、运营分析控制

　　七、绩效考评控制

　　第五章 信息与沟通

　　第一节 概述

　　一、信息系统

　　二、沟通

　　第二节 信息技术及信息与沟通

　　一、信息顺收集方法与技术

　　二、信息处理方法与技术

　　三、信息沟通方法与技术

　　第三节 现有的信息技术内部控制模型

　　一、eSAC模型

　　二、COBIT模型

　　三、信息技术环境下内部控制框架的构建

　　第四棉快真色所主资节 反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度

　　一、建立反舞弊机制

　　二、举报投诉制度和举报人保护制度

　　第六章 内部监督

　　第一节 概述

　　第二节 日常监督与专项监督

　　一、日常监督

　　二、专项监督

　　三友负还、美国《企业风险管理整合框架烈门伤厚》中的监督

　　第三节 内部控制缺陷认定与整改

　　一、美国COSO报告中的报告缺失

　　二、美国《企业风险管理整合框架》中的报告缺陷

　　第四节 内部控制自我评价

　　一、二号准则中的内控评价

　　二、五号准则中的内控评价

　　三、SEC最高准则中要求的内控评价

　　附录

　　企业内部控制基本规范

　　企业财务通则

　　主要参考文献