税收筹划原理:经营和投资规划的税收原则

《税收筹划原理:经营和投资规划的税收原则》是一本(美国)萨莉?M?琼斯 (Sally M.JOnes)等编写，由中国人民大学出版社在2008年出版的书籍。

• 中文名 税收筹划原理:经营和投资规划的税收原则
• 别名 Principles of Taxation for Business and Investment Planning (11th Edition)
• 出版社 中国人民大学出版社
• 出版时间 2008年7月1日
• 装帧 平装

作者简介

　　作者来自:(美国)萨莉?M?琼斯 (Sally M.JOne360百科s) (美国)谢利?C?罗常置兹-卡塔纳奇 (Shelley C.Rhoades-Catanach) 译者:梁云凤

　　萨莉?M?琼斯，弗吉尼亚大学麦克英塔尔商学院的征皮批退休荣誉教授，是《高级税收战略》的合著者之，足《高级税收学》和《普华永道税收案例研究》的第一主编。她在《税务杂志》、《税收顾问》、《美国税务协会杂志》上发表了大量文章。琼斯教授是美国税务协会的前任上席，是瑞?M?萨姆菲尔德突出税收教育者奖2000午的获得者。

内容简介

　　《税收筹划原理:经营和投资规划的税收原质复觉英左字占居普则(第11版)》重视香牛爱就企本距承持时排基本概念，它们为将来高级税收专题的学习提供了永久的参考框架。与传统教科书不同，《税收筹划原理:经营和投资规划的税收原则(第11版)》不重视技术细节，而这些细节使商务专加肉法磁组标护业学生认为税收的学习就像一场噩梦。传统的教材常常以遵从为中心，使许多同学认为税法太复杂受、太具体了，因而与他们将来的职业无关。《税收筹关旧突地导是斤划原理:经营和投资规划的税收原则(第11版)》恰恰相反，它使学生认识到他们对税收席乎织席顺顶模皇没灯的了解对他们在商场上的成功来说不仅仅是相关的，更是决定性的。

目录

　　第一部分 税收环境探索

　　第1章 税收种类与税迅许缩药内照关厚衣脚得收征管权

　　基本术语

　　税收的一般特性

　　税收的动态特点

　　联邦税法的来源

　　结论

　　税收种类的划分

　　税率结构

　　我国现行的分税制

　　关键术语

　　税收筹划案例

　　第2章 税收政策问题:优质税种的标准

　　优质税种的标来自准

　　税收应当是充足的

　转留使称　税收应当是便利的

　　税收应当是有效360百科率的

　　税收应当是公平的

生迫功虽般动严脚学　　结论

　　关键术语

　　税收筹划案例

　　第二部分 税收筹划基础

　　第3章 作为交易成本的税收

　　决策制定中净现值的作用

　　税收和现金流

　　通过调整笔题胜议妒笔年交易结构减少税款

　　结论

　排　关键术语

　　税收筹划案例

　　第4章 税收筹划准则

　　避税--不是逃税

　　所得税筹划机会从何而来?

　　主体变量

　　时期变量

　　征管地变量

　　特征变量

　　形成税收筹划策略

　　结论

　　关键术语

　　税收筹划案例

　　第5章 税务调研

　　培养税务调研技能

　　第一步:弄清事实

　　第二步:确定要解决的问题

　　第三步:确定相关法源

　　第四步:分析相关法源

　　第五步:重向垂甚专成边复第一步到第四步

　　第六步:交流结论

　　结论

　　我国的基本法源

　　关键术语

　　税收筹划案例

　　第三部分 应税所得的计量

　　第6章 营业应税所得

　　作约并取首百为应税所得的营业利润

　　纳税年度

　　会计方法

　　收付实现制

　　权责发生制

　　净知兵调农字议营业亏损

　　结论

　　会计与税收差异的来源

　　关键术语

　　税收筹划案例

　拉毫万合按末组乐青大商　第7章 财产购置与成本回广式损读啊收的税前扣除

　　可扣除费用还是资本化成本?

　　税基的关键作用

　　成本回收方法介绍

　　存货及销售商品的成本

　　有形资产的折旧

　　无形资产的摊销

　　自然资源的折耗

　　结论

　　会计与税收差异的来源

　　关今调键术语

　　税收筹划案例

　　附表7-A 半决激庆岩局奏奏确陈跳季惯例折旧率表

　　第8章 财约权证万盐场山改低杂帮产处置

　　收益或损失确认的计算过程

　　所得和亏损的税收特性

　　非资本性资产的处置

　练正名深座念威身　其他财产处置

　　结论

始势所圆将老乡李里剧　　会计与税收差异的来源

　　关键术语

　　税收筹划案例

　　第9章 免税交易

　　资产交掉究式行征易的税收中性

　　一般性免税交易

　　类似资产的交换

　　强制性转换

　　企业实体的组建

　　虚假销售

　　结论

　　会计与税收差异的来源

　　关键术语

　　税收筹划案例

　湖模力顾令害因逐地生缺　第三部分的综合问答题

　　第四部分 企业所古或得税

　　第10章 独资企业、合伙企业、有限责任公司和s型公司

　　独资企业

　　合伙企业

　　合伙人的税收结果

　　可按合伙企业课税的S型公司

　　结论

　　关键术语

　　税收筹划案例

　　第11章 企业纳税人

　　公司的法律特征

　　计算企业应税所得

　　计算一般性公司税款

　　税收抵免

　　选择性最低税

　　缴纳和备案要求

　　对投资者的利润分配

　　公司税的影响

　　结论

　　会计与税收差异的来源

　　关键术语

　　税收筹划案例

　　第12章 暖经营主体的选择

　　传递实体的税收筹划

　　合伙企业还是S型公司?

　　封闭持股公司的税收筹划

　　结论

　　关键术语

　　税收筹划案例

　　第13章 企业所得税的管辖权问题

　　州和地方课税

　　国际企业经营的税收结果

　　国外税收抵免

　　海外经营的组织形式

　　国外所得的美国税的递延

　　结论

　　会计与税收差异的来源

　　关键术语

　　税收筹划案例

　　第四部分的综合题

　　第五部分 个体纳税人

　　第14章 个人税收公式

　　个人申报纳税身份

　　应纳税所得额计算概念

　　个人应纳税额的计算

　　个人税收抵免

　　选择性最低税

　　申报纳税要求

　　结论

　　关键术语

　　税收筹划案例

　　附录14-A 分项扣除工作表

　　附录14-B 免税额工作表

　　第15章 薪酬和退休金计划

　　薪酬交易

　　雇员还是独立承包人?

　　工资和薪金的支付

　　雇员额外福利

　　雇员股票期权

　　与雇佣相关的费用

　　退休计划

　　合格计划的类型

　　结论

　　会计与税收差异的来源

　　关键术语

　　税收筹划案例

　　第六部分 税收遵从程序

　　第16章 纳税遵从程序

　　申报纳税规定

　　审计过程

　　对抗审计结果

　　结论

　　关键术语

　　税收筹划案例

　　附录A- 美元的现值

　　附录B- 美元的年金现值