企业所得税报税实务

《企业所得来自税报税实务》是2011年北京大学出版社出版的图书。

• 书名 企业所得税报税实务
• 出版社 北京大学出版社
• 出版时间 2011年1月1日
• 装帧 平装

图书信息

　　出来自版社: 北京大学出版社; 第1版 (2011年1月1日)

　　丛书名: 新世纪报税实务系列丛书

　　平装: 326页

　　正文语种: 简体中文

　　开本: 16

　　I360百科SBN: 73011690苦手水划胶78, 97873011么品持越参69070

　　条形码: 97传燃呼束具87301169070

　　尺寸: 23.4 x 16.6 x 1.4 cm

　　重量: 422 g

内容简介

　　《企约滑空列量业所得税报税实务任品探极财此跳格似环指》涵盖悼骗剃了截至2010年6月最新的企业所得航止轮玉所复想税相关法规政策、会计和税法的差异、《企屋势基集县哪煤回业所得税纳税申报表》主表和所有附表的填写和所得税税会计等内容，内容全面新颖，时效性较强酸才。同时，按照《企业所得税纳税申报表》填写的顺序安排各章节，通过情景导航，工作任务导向等方式组织内容，将在实际企业所得税纳税申报操作过程中可能用到的知识逐一讲解，让读者在填写申报表的过程中学会企业所得税相关知识，同时激发学习兴趣，提高学习效果。

目录

　　第来自一单元 认识企业所得税

360百科　　工作任务一:明确企业所得税的五谈婷龙度基本构成要素

　　知识点一 企业所得税的纳税房沙人

　　知识点二 企业通教件波局掉进所得税的征税对象

　　知识点三 企业所得税的税率

　　工作任务二:确定企业所得拳灶陵税的计税依据--应纳税所得额

　　知识点一 应纳税所得额的一般规定

　　知识力凯省多行生喜青里点二 预提所得税的应纳税所得额

　　知识点三 清算所得的应纳税所得额

　　工谓朝商仅与作任务三:企业所得税的申报与缴纳

　　知识点一 企业所得税具波同树属待的征收方法

　　知识点二 纳税地点

　　知识点三 货币计量

　　知识点四 纳税期限

　　第二始单元 收入项目的确认与(收入明细表)的填写

　　工作任务一:收入项目的确认

　　知识点 收入项目的确认

　　工作任务二:《收入明细表》的填写

　　知识点 《收入明细表》的填写

　　第三单元 扣除项目的确认与《成本费用明细表》的填写

　　工作笔振范待任务一:扣除项目的确认

　　知识点一 税前扣除项目的原则

　　知识点二 扣除项目的范围

　　工作任务二:《成货异财义论本费用明细表》的填写

　　知识点 《成本费用明细表》的填写

　　第四单元 税收优惠的确认与《税收优惠明细表)的填写

　　工作任务一:税收优惠的确认

　　知识耐掌维扩试独诉交克改点一 免税及减税收入

　　知识点二 加计扣燃赶做汽介百构备除的项目

　　知识点三 减免应纳税所得额的项目

　　知识点四 其他税收优惠

　　工作任务二:《税收优惠明许特鱼冲慢什新北细表》的填写

　　知识点一 《税收优惠明细表》的结构

　　知识点二 《税收优惠明细表》的填写

　　第五单元 二级附表的填指金和写

　　工作任务一:《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写

　　知识点一 以公允价值计量资产的纳税调整

　　知识点二 《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写

　　工作任务二:《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写

　　知识点一 广告殖物孔连显区费和业务宣传费的税务处理

　　知识点二 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写

　　工作任务三:《资产折旧、摊销将铁土着据武资光老地易纳税调整明细表》的填写

　　知识点一 固定资产的税务处理及纳税调整

　　知识点二 长期待摊费用的税务处理及纳税调整

　　知识点三 无形资产的税务处理及纳税调整

　　知识点四 生产性生物资产的税务处理及纳税调整

　　知识点五 《资产折旧束组寒兴义新容纸水、摊销纳税调整明细表》的填写

　　工作任务四:《资产减值准类磁见致台器训按继备项目调整明细表》的填写

　　知识点一 资产减值准备的纳税调整

　　知识点泪只举重二 《资产减纸象征特权刻笑值准备项目调整明细表》的填写

　　工作任务五:《长期股权投资所得(损失)明细表》的填写

　　知识点一 长期股权投资的纳税调整

　　知识点二 《长期股权投资所得(损失)明细表》的填写

　　第六单元 纳税调整项目的确认与(纳税调整项目明细表)的填写

　　工作任务一:收入项目的纳税调整与申报

　　知识点一 收入确认范围的差异与申报

　　知识点二 收入确认时间和金额的差异与申报

　　知识点三 收入确认的其他差异与申报

　　工作任务二:扣除项目的纳税调整与申报

　　知识点一 税前限额扣除项目的纳税调整与申报

　　知识点二 税前不得扣除项目的纳税调整与申报

　　知识点三 其他扣除项目的纳税调整与申报

　　工作任务三:其他项目的纳税调整与申报

　　知识点一 资产类的纳税调整与申报

　　知识点二 准备金的纳税调整与申报

　　知识点三 预售收入计算的预计利润的纳税调整与申报

　　知识点四 特别纳税调整应税所得调整与申报

　　第七单元 弥补亏损及《企业所得税弥补亏损享谅颂明细表》的填写

　　工作任务一:弥补亏损的税务处理

　　知识点一 对亏损的认识

　　知识点二 弥补亏损的方法

　　工作任务二:《企业所得税弥补亏损明细表》的填写

　　知识点 《企业所得税弥补亏损明细表》填写说明

　　第八单元 境外所得税的抵免计算与《境外所得税抵免计算明细表》的填写

　　工作任务一:境外所得税的抵免计算

　　知识点一 境外所得已纳税额的抵免范围及条件

　　知识点删愉雅体二 境外所得应纳税所得额的计算

　　知识点三 可抵免境外所得税税额的范围及计算

　　知识点四 抵免限枣店额的计算

　　知识点五 定率抵免的规定

　　工作任务二:《境外所得税抵免计算明细表》的填写

　　第九单元 《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写

　　工作任务:《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写

　　知识点 《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写

　　第十单元 企业所得税汇总纳税

　　工作任务:汇总纳税方式下税款的计算与缴纳

　　知识点一 汇总纳税的含义及适用范围

　　知识点二 汇总纳税方式下的税款预缴和汇算清缴

　　知识点三 汇总纳税方式下的税款征收与管理

　　第十一单元 特别纳税调整

　　工作任务:认识特别纳税调整

　　知识点一 特别纳税调整的范围及方法

　　知识点二 预约定价安排

　　知识点三 成本分摊协议

　　知识点四 受控外国企业

　　知识点五 资本弱化

　　知识点六 关联交易同期资料的管理

　　第十二单元 认识所得税会计

　　工作任务一:认识暂时性差异

　　知识点一 资产、负债的计税基础

　　知识点二 暂时性差异

　　工作任务二:递延所得税负债和递延所得税资产的确认与计量

　　知识点一 递延所得税负债的确认与计量

　　知识点二 递延所得税资产的确认与计量

　　工作任务三:资产负债表债务法的账务处理

　　知识点 资产负债表债务法的账务处理

　　综合案例

　　参考文献